في هذه الصفحة
من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تُفرض ضريبة القيمة المضافة في الإمارات بنسبة 5% وتديرها الهيئة الاتحادية للضرائب. يعتمد التسجيل على حجم التوريدات الخاضعة للضريبة وليس على نوع الرخصة، فشركات البر الرئيسي والمناطق الحرة تتبع القواعد نفسها.
- التسجيل إلزامي إن تجاوزت توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال آخر 12 شهراً، أو يُتوقع أن تتجاوزها خلال الثلاثين يوماً القادمة.
- التسجيل اختياري من 187,500 درهم من التوريدات أو الواردات أو المصروفات الخاضعة للضريبة.
- الشركات غير المقيمة التي تقوم بتوريدات خاضعة للضريبة في الإمارات، مثل البائعين من الخارج على المنصات، لا يوجد لها حد غالباً وعليها التسجيل من أول توريد. راجع التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لبائعي أمازون.
حدود التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات (2026)
| التسجيل | الحد | ما يُحتسب |
|---|---|---|
| إلزامي | 375,000 درهم | التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة خلال آخر 12 شهراً، أو المتوقعة خلال 30 يوماً |
| اختياري | 187,500 درهم | التوريدات والواردات أو المصروفات الخاضعة للضريبة |
| غير مقيم | لا يوجد حد غالباً | أي توريد خاضع للضريبة في الإمارات |
لماذا التسجيل الاختياري؟ الشركة المسجلة تستطيع استرداد الضريبة التي تدفعها على مصاريف العمل، وبعض العملاء الكبار لا يتعاملون إلا مع موردين مسجلين. احسب أرقامك عبر حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
مهلة الثلاثين يوماً
عندما يصبح التسجيل إلزامياً عليك، يجب أن تقدّم طلبك للهيئة خلال 30 يوماً. يُجرى الاختبار في نهاية كل شهر: إن تجاوز إجمالي آخر 12 شهراً 375,000 درهم، أو توقعت تجاوزه خلال الثلاثين يوماً القادمة، تبدأ المهلة من حينها.
الخطأ الشائع: انتظار الحسابات السنوية. الاختبار يُطبق على 12 شهراً متحركة ويُفحص شهرياً، فتابع إيراداتك كل شهر.
هل اقتربت من 375,000 درهم؟
أرسل لنا مبيعات آخر 12 شهراً. سنخبرك هل ومتى يجب عليك التسجيل، ونتولى الطلب عنك.
تحقق من وضعي الضريبيالمستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- الرخصة التجارية (بر رئيسي أو منطقة حرة)
- جواز السفر والهوية الإماراتية للمالك والمفوض بالتوقيع
- عقد التأسيس أو النظام الأساسي، وما يثبت صلاحية المفوض بالتوقيع
- بيانات التواصل وعنوان الشركة
- بيانات الحساب البنكي (خطاب رقم الآيبان)
- ما يثبت الإيرادات لآخر 12 شهراً، مثل سجلات المبيعات أو القوائم المالية
- أرقام التسجيل الجمركي، إن كنت تستورد أو تصدّر
قد تطلب الهيئة مستندات إضافية أثناء المراجعة، وهذا أكثر أسباب التأخير شيوعاً.
كيف تسجل في ضريبة القيمة المضافة عبر إمارات تاكس: 5 خطوات
- أنشئ حساباً في إمارات تاكس عبر موقع الهيئة، أو سجّل الدخول بالهوية الرقمية UAE PASS.
- أضف شركتك كشخص خاضع للضريبة في الحساب.
- افتح نموذج التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وأكمل بيانات المنشأة والنشاط والإيرادات والحساب البنكي.
- ارفع المستندات وقدّم الطلب.
- أجب عن أسئلة الهيئة واستلم رقم التسجيل الضريبي (TRN) وشهادة التسجيل.
لا تفرض الهيئة رسوماً على التسجيل؛ تدفع فقط إن استعنت بوكيل. تستغرق المراجعة عادةً بضعة أسابيع، وأطول إن طلبت الهيئة مستندات إضافية.
تُعد إنتيتيز الطلب وتقدمه عنك وتجيب عن أسئلة الهيئة نيابة عنك.
بعد التسجيل: ما الذي يتغير
- احتسب ضريبة 5% على المبيعات الخاضعة للضريبة، واذكر رقم التسجيل الضريبي على كل فاتورة ضريبية.
- قدّم الإقرارات الضريبية لكل فترة ضريبية (ربع سنوية غالباً) قبل اليوم الثامن والعشرين بعد نهاية الفترة، وادفع الضريبة المستحقة.
- استرد ضريبة المدخلات على مصاريف العمل المؤهلة.
- احتفظ بالسجلات من فواتير وحسابات كما يتطلب القانون.
غرامة التأخر في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
| المخالفة | الغرامة |
|---|---|
| التأخر في التسجيل | 10,000 درهم ثابتة |
| إضافة إلى | الضريبة التي كان يجب تحصيلها منذ تاريخ وجوب التسجيل |
ما زالت غرامة 10,000 درهم سارية بموجب قواعد الغرامات المعدلة المطبقة منذ 14 أبريل 2026 (قرار مجلس الوزراء رقم 129 لسنة 2025). ولأنك تدين بالضريبة التي لم تحصّلها، فإن التأخر في التسجيل يكلف غالباً أكثر بكثير من الغرامة نفسها.
إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يجب على الشركة طلب إلغاء التسجيل إن توقفت عن التوريدات الخاضعة للضريبة، ويجوز لها ذلك إن بقيت توريداتها دون حد التسجيل الاختياري 187,500 درهم. يجب تقديم الطلب في موعده وتقديم الإقرار الأخير، وإلا تُطبق غرامات إضافية.
لماذا تسجل في ضريبة القيمة المضافة مع إنتيتيز
- إجابة واضحة عن هل ومتى يجب عليك التسجيل، بناءً على إيراداتك الفعلية
- إعداد الطلب وتقديمه والرد على أسئلة الهيئة عنك
- ضريبة الشركات أيضاً: راجع التسجيل في ضريبة الشركات وحاسبة ضريبة الشركات
ساعدت إنتيتيز أكثر من 500 رائد أعمال من أكثر من 50 جنسية على تأسيس أعمالهم في الإمارات، بنسبة احتفاظ بالعملاء تبلغ 95%.
معلومات عامة وليست استشارة ضريبية. الحدود والمهل والغرامات مأخوذة من الهيئة الاتحادية للضرائب وقرار مجلس الوزراء رقم 129 لسنة 2025 (المطبق منذ 14 أبريل 2026) حتى سبتمبر 2026. يعتمد تاريخ تسجيلك على أرقامك، فتأكد من وضعك قبل الاعتماد على هذه الصفحة.
الأسئلة الشائعة
ما هو حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
التسجيل إلزامي عندما تتجاوز التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال آخر 12 شهراً، أو يُتوقع تجاوزها خلال 30 يوماً. ويمكن التسجيل اختيارياً من 187,500 درهم.
ما المهلة المتاحة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يجب تقديم الطلب للهيئة الاتحادية للضرائب خلال 30 يوماً من وجوب التسجيل.
ما غرامة التأخر في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
غرامة ثابتة 10,000 درهم، إضافة إلى الضريبة التي كان يجب تحصيلها منذ تاريخ وجوب التسجيل. وما زالت الغرامة سارية بموجب القواعد المطبقة منذ 14 أبريل 2026.
ما المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
عادةً الرخصة التجارية، وجواز السفر والهوية للمالك والمفوض بالتوقيع، وعقد التأسيس، وبيانات البنك، وما يثبت إيرادات آخر 12 شهراً، والأرقام الجمركية إن كنت تستورد أو تصدّر.
كم تكلفة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
لا تفرض الهيئة رسوماً على التسجيل، وتدفع فقط إن استعنت بوكيل أو مستشار لإعداد الطلب.
كم يستغرق التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
تستغرق المراجعة عادةً بضعة أسابيع بعد التقديم عبر إمارات تاكس، وأطول إن طلبت الهيئة مستندات إضافية.
هل يجب على شركات المناطق الحرة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
نعم، إن تجاوزت توريداتها الخاضعة للضريبة حد 375,000 درهم. قواعد التسجيل نفسها تنطبق على البر الرئيسي والمناطق الحرة.
ما هو رقم التسجيل الضريبي TRN؟
هو الرقم الذي تصدره الهيئة عند الموافقة على تسجيلك، ويجب أن يظهر على كل فاتورة ضريبية تصدرها.
هل أنت مستعد لبدء عملك في الإمارات؟
احصل على استشارة مجانية وعرض سعر ثابت ومفصل. أكثر من 500 شركة تأسست مع إنتيتيز.
سجّل شركتي في ضريبة القيمة المضافة